中国企业海外投资，要遵守哪些国内法？

2025年1月26日更新

        判断一家海外企业是不是中国企业，还是挺难的。由于各国公司法的不同，一些地方出于对投资人、股东隐私的保护，公司登记机构拒绝向公众批露公司信息。

       还有一些国家，要求外国人不能持股，或者不允许外国人持股比例超过一定限额。为此，常出现外国投资者请当地国民代持股份的情况。

        在中国国内，公司股东信息都是公开的。在国内，可以穿透公司层级，知道最底层的股东是谁。当然，当底层公司来自海外，则无法再了解到更多信息。

        正因为如此，一些中国企业的海外公司成了独立王国。无论是国有，还是民营企业，存在海外公司架空国内管理者的事例。

        那么，中国企业在海外的公司，还要不要遵守国内法？答案当然是肯定的。我们来了解一下。

法律与行政法规规定

1. 《反洗钱法（2024修订）》2025.1.1
2. 《对外贸易法（2022修正）》2022.12.30
3. 《对外承包工程管理条例（2017修订）》2017.3.1
4. 《对外劳务合作管理条例（2012）》2012.8.1

部门规章规定

1. 《对外承包工程项目备案和立项管理办法》2024.7.1
2. 《对外投资合作建设项目生态环境保护指南》（生态环境部等，2022.1.5）
3. 《进口食品境外生产企业注册管理规定》2022.1.1
4. 《对外援助管理办法》2021.10.1
5. 《数字经济对外投资合作工作指引》（商务部等，2021.7.20）
6. 《对外投资合作绿色发展工作指引》（商务部等，2021.7.9）
7. 《对外贸易经营者备案登记办法（2021修订）》2021.5.10
8. 《对外援助项目实施企业资格认定办法（试行）（2021修订）》2021.5.10
9. 《证券公司和证券投资基金管理公司境外设立、收购、参股经营机构管理办法（2021修订）》2021.1.15
10. 《对外援助项目咨询服务单位资格认定办法》2020.12.1
11. 《对外投资备案（核准）报告实施规程》（商务部，2019.7.1）
12. 《企业境外经营合规管理指引》2018.12.26
13. 《境外所得个人所得税征收管理暂行办法（2018修正）》2018.6.15
14. 《企业境外投资管理办法》（国家发改委2018.3.1）
15. 《境外投资敏感行业目录（2018年版）》（国家发改委，2018.3.1）
16. 《企业境外投资管理办法配套格式文本（2018年版）》（国家发改委，2018.3.1）
17. 《对外投资备案（核准）报告暂行办法》（商务部，2018.1.18）
18. 《民营企业境外投资经营行为规范》（国家发改委等，2017.12.6）
19. 《对外投资合作“双随机一公开”监管工作细则（试行）》（商务部，2017.10.26）
20. 《关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见》（国办转，2017.8.4）
21. 《对外援助物资项目管理办法（试行）（2015）》2016.1.8
22. 《对外技术援助项目管理办法（试行）》2016.1.8
23. 《对外援助成套项目管理办法（试行）（2015）》（商务部，2016.1.8）
24. 《保险公司设立境外保险类机构管理办法（2015修订）》2015.10.19
25. 《境外投资管理办法》（商务部，2014.10.6）
26. 《跨境担保外汇管理规定》、《跨境担保外汇管理操作指引》（国家外汇管理局，2014.6.1）
27. 《商务部关于加强对外投资合作在外人员分类管理工作的通知》（商务部，2013.10.15）
28. 《规范对外投资合作领域竞争行为的规定》（商务部，2013.3.18）
29. 《对外投资合作环境保护指南》（商务部等，2013.2.18）
30. 《中国境外企业文化建设若干意见》2021.4.9
31. 《对外投资国别产业指引（2011版）》（商务部等，2011.8.30）
32. 《境外中资企业（机构）员工管理指引》2011.3.14
33. 《货物贸易出口收入存放境外管理暂行办法》2011.1.1
34. 《对外投资合作境外安全风险预警和信息通报制度》（商务部，2010.8.26）
35. 《国家体育总局直属单位对外投资管理办法（试行）》2008.12.8
36. 《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》2007.7.5
37. 《保险资金境外投资管理暂行办法》（保监会等，2007.6.28）
38. 《境外投资产业指导政策》（国家发改委等，2006.7.5）
39. 《外派海员类对外劳务合作经营资格管理规定》2005.12.23
40. 《对外贸易经营者违法违规行为公告办法》2005.9.1
41. 《境外就业中介管理规定》2002.7.1
42. 财政部《关于境外上市的股份制试点企业利润分配问题的通知》的补充规定2001.1.1
43. 《对外援助物资检验管理办法（试行）》1998.4.7
44. 《境内及境外证券经营机构从事外资股业务资格管理暂行规定》1996.12.1
45. 《烟草行业企业境外投资项目管理办法》1995.3.10
46. 《交通部水上建筑施工企业境外工程工资总额与经济效益挂钩实施办法》1994.6.19
47. 《关于对介绍外国文教专家来华工作的境外组织和境内中介机构管理的暂行办法》1993.10.1
48. 《对外承包工程、劳务及技术合作外汇管理暂行办法》1992.10.1
49. 《对外经济贸易部关于在境外举办非贸易性企业的审批和管理规定(试行)》1992.3.23
50. 《机电部驻境外企业资产、财务管理暂行办法》1990.1.1
51. 《国家外汇管理局关于外商投资企业在境外开立帐户的管理规定》1989.3.1
52. 《国家外汇管理局关于对外承包、劳务业务收汇的规定》1986.6.9
53. 《交通部关于国营对外承包企业财务管理办法补充规定》1986.1.10

国有投资相关规定

1. 《国有企业境外投资直派财务负责人管理办法》（财政部，2022.2.23）
2. 《关于进一步加强中央企业境外国有产权管理有关事项的通知》（国资委，2020.11.20）
3. 《国有企业境外投资财务管理办法》（财政部，2017.8.1）
4. 《中央企业境外投资监督管理办法》（国资委，2017.1.7）
5. 《关于加强中央企业境外国有产权管理有关工作的通知》（国资委，2011.9.29）
6. 《中央企业境外国有产权管理暂行办法》（国资委，2011.7.1）
7. 《财政部关于规范国有企业境外投资中个人代持股份有关问题的通知》（2010.3.26）
8. 《中国企业境外商务投诉服务暂行办法》2006.8.16
9. 《境外国有资产管理暂行办法》1999.9.27
10. 《境外投资账务管理暂行办法》（财政部，1996.7.1）
11. 《建设部关于在境外设立企业、机构审批细则》1996.6.28
12. 《建设部所属境外企业管理暂行办法》1996.6.28
13. 《关于驻港澳机构以个人名义办理产权注册登记手续等问题的意见》（国办转，1989.11.16）